小規模企業共済とは、「自分で積み立てる退職金」のような性質を持ち、
従業員が一定数以下の会社の役員や個人事業主が加入できる制度です。
この制度では、月々1,000円～70,000円までの間で掛金を拠出し、
退任や廃業をした際などに掛け金に応じた額を受け取ることができます。
小規模企業共済の大きな3つのメリットは、次の通りです。
①掛金が所得控除となる
②掛金に応じて貸付を受けられる
③掛金の受取りは退職所得となる
①については、
小規模企業共済の掛金は、個人の所得税・住民税の所得控除となり、
所得に応じて、およそ「年間の掛金×15％～55％」の税金を減らす効果があります。
つまり、1年あたり最大で「掛金7万円×12か月×税率55％＝46.2万円」の
節税効果があるということになります。
②については、
加入月数に応じて、掛金の7～9割の金額を年利1.5％で貸付を受けることができます。
手元の現金を増やしたい場合などに有効です。
③については、
掛け金を一括で受け取る際は退職所得となり、税金を計算するうえで優遇されています。
例えば、30年間掛け金を積み立て、2,000万円を受け取った場合、
「（2,000万円－1,500万円）×1/2＝250万円」となり、
250万円に対してのみ税金がかかることになります。
このように、小規模企業共済は、様々なメリットがあります。
また、短期間で解約すると元本割れすることもありますが、
長期間で運用すればするほどお得な制度といえます。
加入要件を満たしていて未加入の方は、ぜひ検討してみてはいかがでしょうか？